Le 3ème pilier

Le 3ème pilier est une épargne-retraite facultative conçue pour compléter les rentes de l'AVS et de la LPP. Il offre deux options principales selon vos besoins :

1. Le 3a (Avantage fiscal immédiat)

• Principe : Les versements sont déductibles de vos impôts, réduisant ainsi votre facture fiscale annuelle.

• Plafonds (2026) :

  • Salariés avec LPP : jusqu'à 7'258 CHF/an.

  • Indépendants ou salariés sans LPP : jusqu'à 36'288 CHF/an (20 % du revenu).

• Contrainte : L'argent est bloqué jusqu'à la retraite (sauf pour l'achat d'un logement en résidence principale, le remboursement d'une dette liée à ce logement, ou le départ à l'étranger).

• Fiscalité au retrait : Le capital est imposé séparément à un taux réduit (impôt spécial sur les prestations en capital).

• À noter : L'épargne (le capital accumulé) n'est pas imposable (pas d’impôt sur la fortune)  pendant la durée du contrat.

2. Le 3b (Flexibilité sans avantage fiscal)

• Principe : Épargne libre, sans déduction d'impôt.

• Avantage : Pas de blocage, vous pouvez retirer l'argent à tout moment.

• Usage : Idéal pour compléter l'épargne si vous avez déjà atteint le plafond du 3a, ou pour financer des projets à moyen terme.

• Fiscalité : La valeur est imposable sur la fortune (valeur de rachat d'une assurance-vie par exemple).

En résumé : Le 3a est le choix n°1 pour optimiser vos impôts aujourd'hui, tandis que le 3b offre la souplesse de retirer vos fonds quand vous le souhaitez.